بانك نمونه (شركت سهامي عام)
صورت جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 2 × 13
| یادداشت | سال 2×13 میلیون ریال |
سال 1×13 میلیون ریال |
|
| فعاليت هاي عملياتي | |||
| جريان خالص ورود وجه نقد ناشي از فعاليت هاي عملياتي | 1 | 1,106,900 | |
| بازده سرمايه گذاري ها و سود پرداختي بابت تأمين مالي | |||
| سود سهام دريافتي | 9,900 | ||
| سود سهام پرداختي به سهامداران | (67,800) | ||
| جريان خالص خروج وجه نقد ناشي از بازده سرمايه گذاري ها و سودپرداختي بابت تأمين مالي | (57,900) | ||
| ماليات بر درآمد | |||
| ماليات بر درآمد پرداختي | (88,000) | ||
| فعاليت هاي سرمايه گذاري | |||
| وجوه پرداختي بابت سرمايه گذاري مستقيم و مشاركت هاي حقوقي | (14,600) | ||
| وجوه دريافتي بابت فروش سرمايه گذاري و مشاركت هاي حقوقي | 5,700 | ||
| وجوه پرداختي بابت خريد دارايي هاي ثابت مشهود | (189,500) | ||
| وجوه دريافتي بابت فروش دارايي هاي ثابت مشهود | (111,200) | ||
| جريان خالص خروج وجه نقد ناشي از فعاليت هاي سرمايه گذاري | (87,200) | ||
| جريان خالص ورود وجه نقد قبل از فعاليت هاي تأمين مالي | 873,800 | ||
| فعاليت هاي تأمين مالي | |||
| افزايش سرمايه نقدي | 6,000 | ||
| جريان خالص ورود وجه نقد | 879,800 | ||
| زيان تسعير ارز وجه نقد | (142,300) | ||
| خالص افزايش وجه نقد | 737,500 | ||
| مانده وجه نقد در ابتداي سال | 6,322,900 | ||
| مانده وجه نقد در پايان سال | 7,060,400 |
1 - صورت تطبيق سود قبل از كسر ماليات بردرآمد بـا جريـان خـالص ورود وجـه نقـد ناشـي از فعاليت هاي عملياتي به شرح زير ميباشد:
| سال 2×13 میلیون ریال |
سال 1×13 میلیون ریال |
|
| سود قبل از كسر ماليات بر درآمد | 341,400 | |
| هزينه استهلاك | 43,300 | |
| هزينه كاهش ارزش سرمايه گذاريها ومشاركت هاي حقوقي | 30,800 | |
| سود سهام سرمايه گذاريها و مشاركت هاي حقوقي | (19,900) | |
| سود فروش سرمايه گذاري ها و مشاركت هاي حقوقي | (118,100) | |
| سود فروش داراييهاي ثابت مشهود | (198,000) | |
| خالص زيان تسعير ارز وجه نقد | 142,300 | |
| 221,800 | ||
| خالص افزايش (كاهش) بدهيهاي عملياتي | ||
| جاري اشخاص و سپرده هاي ديداري | 412,200 | |
| سپردههاي سرمايه گذاري كوتاه مدت و مشابه | 896,500 | |
| سپرده هاي سرمايه گذاري بلندمدت و مشابه | 1,234,100 | |
| حسابهاي دولتي | 39,900 | |
| حصه عملياتي ساير بدهي ها | 18,600 | |
| اقلام در راه | (81,100) | |
| 2,520,200 | ||
| خالص (افزايش) كاهش داراييهاي عملياتي | ||
| سپرده قانوني | 85,400 | |
| ساير سپرده ها | 36,900 | |
| اوراق قرضه (مشاركت) | (100,000) | |
| وام و اعتبار به بانكها | 368,000 | |
| وام و اعتبار اعطايي و ساير مطالبات | 396,400 | |
| تسهيلات اعطايي عقود اسلامي | (2,305,800) | |
| وثايق تمليك شده | (97,300) | |
| حصه عملياتي ساير داراييها | (18,700) | |
| (1,635,100) | ||
| جريان خالص ورود وجه نقد ناشي از فعاليت هاي عملياتي | 1,106,900 | |
باتوجه به اينكه در صورت سود و زيان نمونه مصوب شوراي پول و اعتبار، سود عملياتي مشخص نميشود، لذا در نمونـه حاضـر سود قبل از كسر ماليات جهت تطبيق با خالص جريان وجه نقد ناشي از فعاليت هاي عملياتي انتخاب شده است. بديهي است در اين حالت اقلامي كه به طور جداگانه در ساير سرفصل هاي اصلي طبقه بندي ميشود بايد در تبديل سود قبل از ماليات به جريان خـالص وجه نقد ناشي از فعاليتهاي عملياتي مد نظر قرار گيرد.
2 - خالص افزايش وجه نقد منعكس شده در صورت جريان وجوه نقد بهشرح زير است:
| سال 2×13 میلیون ریال |
سال 1×13 میلیون ریال |
تغییرات طی سال | |
| اسكناس و مسكوك و فلزات بهادار | 562,300 | 441,700 | 120,600 |
| موجودي نـزد بانكهـاي داخلـي پس از پاياپاي | 4,071,900 | 3,596,450 | 475,450 |
| نقود بيگانـه و موجودي نـزد بانكهـاي خارجي | 3,546,400 | 2,742,350 | 804,050 |
| موجودي بانكهاي داخلي نـزد ما پس از پاياپاي | (810,200) | (237,600) | (572,600) |
| موجودي بانكهاي خارجي نزد ما پس از پاياپاي | (310,000) | (220,000) | (90,000) |
| 7,060,400 | 6,322,900 | 737,500 |
شرایط بازنشستگی زنان در مشاغل مختلف
اقلام مشمول بیمه و مالیات را بهتر بشناسیم
استاندارد حسابداری شماره ۲ :صورت جریان وجوه نقد(نسخه قدیم)
اعلام زمان ثبت نام آزمون کارشناس رسمی دادگستری سال ۹۵
استانداردحسابداری شماره ۶ - گزارش عملکرد مالی
